在香港，面對高額卡數或貸款壓力時，最常見的三種債務解決方式分別是：
債務舒緩計劃（Debt Relief Program, DRP）
個人自願安排（Individual Voluntary Arrangement, IVA）
破產（Bankruptcy）
這三種方案雖然都能幫助債務人解決還款困境，但性質、影響和法律效力大不相同。以下逐一比較。
什麼是債務舒緩？
債務舒緩（DRP） 是一種由債務舒緩公司協助協商的方式，通常幫助債務人：
延長還款期；
減低或免除利息；
減輕每月供款壓力。
特點：
屬於非法律程序；
全靠銀行或財務公司是否同意；
信用紀錄會受影響，但一般比 IVA 與破產輕微。
什麼是 IVA（個人自願安排）？
IVA（Individual Voluntary Arrangement, 個人自願安排） 是香港《破產條例》下的一個法律機制，由持牌破產管理人（通常是會計師或律師）操作，經法院批准後生效。
特點：
債務人需定期向破產管理人還款；
一般 4–5 年內完成還款；
所有債權人必須遵守協議，停止追債或法律訴訟；
信用紀錄會被註記，通常保留 5–8 年。
什麼是破產？
破產（Bankruptcy） 是最後的法律手段，由債務人或債權人向法院提出申請。法院頒布破產令後：
債務人所有資產將由破產管理署接管；
通常 4 年解除破產（如有違規可能更長）；
破產期間受多種限制（不能擔任公司董事、限制貸款、影響專業資格）。
特點：
法律強制性最強；
對信用紀錄影響最大；
可能影響職業生涯。
三者比較
- 法律效力
債務舒緩：非法律程序，靠銀行同意。
IVA：經法院批核，具法律約束力。
破產：法院命令，法律效力最強。
- 信用紀錄影響
債務舒緩：輕度影響，一般保留 3–5 年。
IVA：中度影響，通常 5–8 年。
破產：嚴重影響，紀錄長達 8 年或以上。
- 還款方式
債務舒緩：降低供款，分期還清。
IVA：通常 4–5 年按月供款，部分債務可豁免。
破產：資產被處置，收入需繳納，剩餘債務在解除破產後清除。
- 適合對象
債務舒緩：債務在 10 萬以下，暫時供款困難。
IVA：債務總額超過 15 萬，仍有穩定收入，可持續還款。
破產：債務龐大（數十萬以上），完全無力還款。
優缺點分析
債務舒緩優點
申請門檻低；
協商速度快；
適合小額債務人。
債務舒緩缺點
無法律保障；
銀行可拒絕；
信用紀錄受損。
IVA 優點
法院批准，具法律效力；
所有債權人需遵守協議；
可以避免破產帶來的嚴重後果。
IVA 缺點
手續費用高；
信用紀錄受影響 5–8 年；
需要穩定收入支持。
破產優點
一次性清除所有債務；
法院保障，免受債權人追討；
適合完全無力償還者。
破產缺點
信用紀錄嚴重受損（最少 8 年）；
限制職業與金融活動；
資產可能被強制處理。
結語：應該如何選擇？
如果只是 短期供款壓力，債務不算龐大，債務舒緩 會是一個過渡方案。
如果 債務總額龐大但仍有穩定收入，選擇 IVA 能避免破產並逐步還清。
如果已經 完全無力還款，破產可能是唯一的選擇。